Знання про ФОП

Тут 37 текстів про те, як влаштований ФОП в Україні. Кожен відповідає на питання, яке людина ставить собі сама, а не на тему з класифікатора.

Тексти складені за шляхом людини, а не за структурою кодексу. Почніть з того кроку, на якому ви зараз.

Чесно про якість. Частина місць у текстах помічена як така, що потребує перевірки бухгалтером за обставинами: там норма не дає прямої відповіді, і ми не вигадуємо її замість норми.

Повний зміст усіх 58 сторінок бази – окремою сторінкою, з усіма темами всередині кожної.

Перевірити свій КВЕД за групами1266 кодів. Введіть код або слово з назви – побачите стан по кожній групі, умову і норму, на якій цей стан стоїть. Рахується у вашому браузері.

Думаю відкрити ФОП

Рішення, які приймаються до реєстрації. Система, група, коди, ціна питання.

1. Чи треба вам реєструвати ФОПРеєструватися треба тоді, коли діяльність стає систематичною. 2. Спрощена чи загальна системаСистем дві, і обрати одну треба ще до реєстрації. На спрощеній системі податок рахується від обороту. 3. Яку групу єдиного податку обратиГруп три. Вони відрізняються чотирма речами: що можна робити, кому продавати, скільки мати найманих працівників і скільки заробляти за рік. 4. Друга група: кому можна продавати, а кому ніГоловне різнення читається прямо з норми, і воно коштує тисячі гривень на рік. 5. Кому спрощена система недоступнаПерелік заборонених видів діяльності закритий. Він у пункті 291.5 Податкового кодексу. 6. КВЕД: як обрати, як змінити і що буде у 2027 роціКВЕД – це класифікатор видів економічної діяльності. Коди вносяться до ЄДР при реєстрації.

Реєструюся

Сама реєстрація і те, що люди на ній втрачають.

7. Як зареєструвати ФОПСпособів чотири: онлайн через Дію, особисто в ЦНАПі або в державного реєстратора, у нотаріуса, через представника за нотаріальною довіреністю. 8. Заява на спрощену систему, адреса і перевірка себеЗаява про застосування спрощеної системи – це окремий документ. 9. ПДВ: коли він вас стосуєтьсяГоловне для більшості читачів у одному реченні. Платники єдиного податку 1–3 груп прямо виключені з обов'язкової реєстрації платником ПДВ.

Налаштовую роботу

Підпис, рахунок, кабінет, каса. Інфраструктура, без якої далі не поїде.

10. КЕП і Дія.Підпис: чим підписуватиКЕП – кваліфікований електронний підпис. Це ключ до всіх державних сервісів. 11. Рахунок, кабінет і реквізити для сплатиТри речі, без яких ФОП не працює. Підприємницький рахунок у банку. 12. Форма 20-ОПП і зміна ваших данихФорма 20-ОПП – це заява про об'єкти оподаткування. Повна назва: «Заява про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність». 13. Як зареєструвати ПРРО і які сервіси для цього єРеєстрація ПРРО – це три кроки, а не один. Спершу торгова точка, потім каса, потім касир.

Працюю: гроші

Що вважається доходом, як його приймати і де межі.

14. Що вважається вашим доходомНайголовніше в одному реченні. Дохід – це оборот, а не прибуток. 15. Гроші, що проходять через вас, але не вашіБуває, що через рахунок ФОПа проходить велика сума, а заробіток із неї маленький. 16. Особисті і бізнесові грошіПравило коротке. Підприємницький дохід на особисту картку отримувати не можна. 17. Тільки грошима: взаємозаліки і готівкові лімітиПлатник єдиного податку має отримувати оплату грошима. Це вимога норми, і в неї є ціна. 18. Валюта і комісії: чому доходу більше, ніж грошейДві речі, які створюють різницю між тим, що ви бачите на рахунку, і тим, що йде в декларацію. 19. Річний ліміт доходу і спокуса його обійтиЛіміт – це оборот, а не прибуток. Готівка плюс безготівка, включно з сумами, які утримали комісіями. 20. Банк, фінансовий моніторинг і перевірка контрагентівБанк виконує функцію суб'єкта первинного фінансового моніторингу.

Працюю: документи

Облік і первинка. Те, чим ви доводите, що все чесно.

21. Книга обліку доходів і первинні документиУ 2021 році скасували обов'язкову реєстрацію книги в податковій. 22. Договір, рахунок, акт, накладнаКомплект документів залежить від того, що ви продаєте. Товар і послуга оформлюються по-різному. 23. Облік товарних запасівЦе окремий обов'язок. Він не той самий, що РРО, і не той самий, що книга обліку доходів. 24. Скільки зберігати документи і що буде, якщо їх немаєПочнемо з цифри, яка тепер точна. Штраф за незабезпечення зберігання первинних документів – 1020 грн.

Плачу податки

Скільки, коли і куди. Плюс те, що можна не платити.

25. Єдиний податок: скільки і коли платитиДля 1 і 2 груп це фіксована сума на місяць, авансом. Для 3 групи – відсоток від доходу, раз на квартал. 26. Військовий збір і ЄСВДва платежі, які йдуть поруч із єдиним податком. І одна пастка, через яку люди спізнюються на один день. 27. Податкова відпустка і лікарнянийПлатники 1 і 2 груп можуть один календарний місяць на рік не платити єдиний податок і військовий збір. 28. Як платити податки і що робити з переплатоюПослідовність одна й та сама для будь-якого податку. Електронний кабінет → «Стан розрахунків з бюджетом» → потрібний податок → реквізити → платіж через свій банк. 29. Коли ФОП платить податки за іншу людинуЦе називається бути податковим агентом. Обов'язок нараховувати, утримувати і сплачувати податок на доходи фізичних осіб із доходів, які ви виплачуєте фізичній особі.

Звітую

Декларації, строки і виправлення помилок.

30. Декларація платника єдиного податкуФорма одна для всіх груп. Її затверджено наказом Міністерства фінансів України від 19.06.2015 № 578. 31. Звітність з ЄСВ і декларація про майновий станЗ 2026 року в звітності відбулася зміна, яку легко зрозуміти неправильно. 32. Помилки у звітності: як виправити і скільки це коштуєГоловний висновок можна сказати одразу. Знайти помилку самому набагато дешевше, ніж чекати перевірки. 33. Податковий календар ФОПаГотового календаря немає в жодному з курсів. Він збирається з розрізнених згадок.

Каса і чеки

Чи потрібен вам РРО і що робити, якщо потрібен.

34. Чи потрібен вам РРО або ПРРООбов'язок виникає не від виду діяльності і не від суми доходу. 35. Фіскальний чек, зміна і Z-звітДва правила про чек, які варто знати напам'ять. 36. Чеки в інтернет-торгівлі і при післяплатіПитання тут одне: коли саме формувати чек. Момент оплати і момент отримання товару часто не збігаються. 37. Штрафи у сфері РРОГоловна цифра тут не фіксована сума. Це відсоток від обороту, проведеного повз касу.

Повна база

Тридцять сім сторінок вище ведуть від рішення відкрити ФОП до першої каси. Цього досить, щоб зареєструватися, виставити рахунок, порахувати дохід і подати декларацію. Перший рік закритий.

Далі йде те, чого в перший день не потрібно, а коли знадобиться – вчити вже пізно: наймані працівники, перевірки, втрата спрощеної системи, зміна групи, закриття ФОП, гранти. Цих 21 сторінки на сайті немає в жодному вигляді.

Комплект – це не 21 сторінка, а всі 58 у файлах, які лишаються у вас:

Три формати одразуpdf – відкрити будь-де і роздрукувати. docx – правити під себе. md – віддати своєму AI-помічнику, щоб він відповідав по нормі, а не з пам'яті. Витяг норм дослівноТільки ті норми, на які спирається база: стаття і пункт, номер і дата документа, редакція. Можна перевірити кожне твердження, не шукаючи по сайтах. Рік оновлень і січнева версіяНорми міняються переважно з 1 січня: суми прив'язані до мінімальної зарплати на цю дату. Кожного січня виходить нова версія, і вона гарантована.

Що входить у комплект – $10

Спершу подивіться повний зміст – назва кожної з 58 сторінок і всі 398 тем усередині. Так видно, за що йдеться, ще до рішення.

Про цей розділ. Ми пояснюємо норму і не обіцяємо податкового результату. Цифри наведені на 2026 рік: вони прив’язані до мінімальної заробітної плати на 1 січня і щороку змінюються. Там, де норма не дає відповіді, ми так і пишемо. Складне питання варто винести бухгалтеру.